Dakle, ove ste godine radili od kuće kao rezultat pandemije. Možda je vaš ured otišao u potpunosti udaljen i svakodnevno održavate sastanke u Zoomu sa suradnicima i klijentima. Ili ste možda otpušteni i sada radite slobodnjak ili radite po ugovoru iz udobnosti vlastitog doma. Kako se nazire porezna sezona, možda se pitate da li ispunjavate uvjete za bilo kakve olakšice za porez u matičnim uredima. Prije nego što započnete s popisom otpisa, morate znati neke stvari.
Radim na daljinu od kuće. Ispunjavam li uvjete za odbitke za kućni ured?
U prošlim godinama zaposlenik je često mogao zahtijevati detaljne odbitke za nenaplaćene poslovne troškove zaposlenika. Na primjer, ako ste koristili kućni ured radi udobnosti svog poslodavca, mogli biste skupiti troškove kućnog ureda zajedno s ostalim troškovima, poput pripreme poreza i sindikalnih članarina. No, Zakon o porezima i smanjenju radnih mjesta obustavio je otpis ovih vrsta odbitaka za zaposlenike do 2025. godine.
Što to znači za vas?
"Zaposlenici koji primaju plaću ili W-2 isključivo od poslodavca nemaju pravo na odbitak, čak i ako trenutno rade od kuće", navodi IRS.
IRS napominje da čak i oni porezni obveznici koji su samozaposleni moraju ispuniti dva osnovna zahtjeva da bi se kvalificirali za odbitak: Porezni obveznik mora redovito koristiti dio kuće isključivo za obavljanje poslova, a dom mora biti glavno mjesto poreznog obveznika poslovanja.
Ipak, pratite nas: Postoji šansa da se pravila mogu promijeniti ako Kongres odobri dodatne porezne olakšice Covid-19 koje uključuju omogućavanje odbitaka za kućni ured za zaposlenike tijekom pandemije.
Mogu li otpisati režije i putovati?
Ako tijekom pandemije radite kod kuće kod poslodavca, velika je vjerojatnost da su vam računi za komunalne usluge porasli jer za obavljanje posla koristite električnu energiju iz kućanstva. Možda čak i automobilom putujete klijentima. Ako, međutim, želite nadoknaditi ove troškove putem poreza, vjerojatno nemate sreće.
Kao dio Zakona o poreznim rezovima i radnim mjestima, suspendirana je kategorija „razni detaljni odbici“, koja uključuje nenaplaćene troškove zaposlenika poput režije i putovanja. Kao rezultat toga, svi dodatni troškovi koje zaposlenik može nastati kao rezultat rada od kuće u većini slučajeva nisu odbitni.
Postoje, međutim, neke iznimke. Da biste saznali ispunjavate li uvjete za bilo koju od ovih iznimki, posjetite stranicu raznih poreza IRS-a. Napomena: Ova se pravila primjenjuju samo na zaposlenike W-2 koji rade od kuće. Samozaposleni i dalje mogu odbiti razne kvalificirane poslovne troškove.
Važno je gdje živite i radite.
Ako vas je pandemija prisilila da radite od kuće i taj je dom u državi koja se razlikuje od vašeg radnog mjesta (ako ste, na primjer, živjeli u jednoj državi i prešli državnu granicu da biste svakodnevno išli u ured), možda ste neka nova porezna pitanja za rješavanje.
Vaš savezni porez na dohodak ne bi trebao predstavljati problem, ali vaši državni porezi - ovisno o tome gdje živite i radite - mogli bi biti, prema Wealth Enhancement Group, tvrtka za upravljanje bogatstvom.
Kao što tvrtka objašnjava, „Rad ili život u državi može rezultirati onim što se naziva„ poreznom neksusom. “Izraz„ nexus “koristi se u poreznom zakonu kako bi se opisalo kada poduzeće ima poreznu prisutnost u određenoj državi. Nexus je u osnovi veza između poreznog tijela i subjekta koji mora naplatiti ili platiti porez. "
Za tvrtke je fizička prisutnost jedna od primarnih odrednica porezne povezanosti. Zaposlenici koji rade u državi, čak i na daljinu, mogu rezultirati poreznom povezanošću. Nekoliko je država naznačilo da bi prisutnost zaposlenika koji rade na daljinu, čak i onoga koji nema kontakt s državnim kupcima i čiji se dom ne smatra jednim od mjesta poslovanja njegovog poslodavca, mogla pokrenuti porez na dohodak izvan države poslodavca u država u kojoj se nalazi. Drugim riječima, dom zaposlenika mogao bi se smatrati lokalom ureda, a poslodavac bi u toj državi mogao biti porezni neksus. Slično tome, zaposlenica bi mogla biti predmet poreza na dohodak države u državi u kojoj se nalazi na daljinu.
Iako je ovo bilo pitanje prije pandemije, moglo bi se pretvoriti u još veće pitanje kada dođe vrijeme oporezivanja. Iako neke države odobravaju iznimke Covid-19, druge ne.
Te naknade za nezaposlene oporezuju se.
Ako ste bili jedan od milijuna Amerikanaca koji su primali naknadu za nezaposlenost 2022-2023., trebali biste biti svjesni da su te naknade oporezive. Prema Poreznoj upravi, ako trenutno primate naknadu za nezaposlene, porez vam može biti zadržan kako biste izbjegli duživanje poreza na taj dohodak kada podnesete porez 2022-2023. godine.
"Oporezive naknade uključuju bilo koju posebnu naknadu za nezaposlenost odobrenu Zakonom o pomoći, pomoći i ekonomskoj sigurnosti (CARES) donesenom ovog proljeća", napominje web stranica IRS-a.
"Ako primatelj ne odabere zadržavanje ili ako zadržavanje nije dovoljno, umjesto toga može izvršiti tromjesečne procjene poreza", kaže IRS. Na web mjestu IRS potražite informacije o procijenjenim uplatama poreza, kao i relevantne obrasce i radne listove, uključujući obrazac 1040-ES i Publication 505.
Razgovarajte sa svojim poslodavcem.
Za one koji su kod kuće radili kod poslodavca tijekom pandemije, IRS predlaže da od poslodavca zatraže da vam nadoknadi razumne i potrebne troškove koje ste nastali u ovom teškom vremenu. Na primjer, ako ste primijetili skok u komunalnim troškovima, platili putne troškove, morali nadograditi internetski paket ili potrošili više na brigu o djeci jer radite na daljinu, naprijed i zamolite poslodavca za povrat troškova, jasno je da te troškove nećete moći odbiti od ovogodišnjih poreza. Samo znajte da vaš poslodavac nema obvezu nadoknaditi vam takve troškove.